一

全球跨境电商监管环境概述

（一）中国跨境电商监管体系

我国已初步形成以《电子商务法》为核心，多项部门规章和规范性文件为配套的跨境电商法律法规体系。自2015年首个跨境电子商务综合试验区设立以来，截至2023年底，全国已分7批设立165个跨境电商综试区，区域范围持续扩大。海关总署陆续推出1210（保税电商）、9610（跨境电商B2C进出口）、9710（跨境电商B2B出口）、9810（跨境电商B2B出口海外仓）等监管代码，实现了跨境电商进出口的规范化与便利化。

跨境电商进口主要包括“网购保税进口”（1210）和“直购进口”（9610）两种模式，适用跨境电商综合税制，享受关税、消费税和增值税的税收优惠，但同时受年度交易限值（目前为26000元）和正面清单管理。出口方面则形成9610、1210、9710和9810四种模式，适用“清单核放、汇总申报”等便利通关程序。

（二）国际监管趋势与特点

全球范围内，跨境电商监管呈现以下趋势：

1.  税收政策收紧：多国陆续取消或降低小额免税门槛，加强对低价值进口商品的税收征管。

    

2. 平台责任强化：欧盟等地区通过立法明确平台在内容审核、商品安全、税收代扣等方面的责任。

    

3. 数据合规要求提升：各国加强对个人信息保护和数据跨境传输的监管。

    

4. 知识产权保护加强：针对仿冒品和侵权商品的执法力度不断加大。

    

供应链全链条监管：从源头生产到终端配送，各环节均被纳入监管视野。

二

跨境电商面临的主要合规挑战

（一）“小额豁免”规则改革与影响

小额豁免”制度原本是各国为便利低价值商品进口而设立的通关便利措施，但随着跨境电商小包裹数量激增，多国开始调整这一政策。

美国方面，2024年4月众议院筹款委员会通过《结束中国滥用“小额豁免”规则法案》，限制受301条款等关税制裁的商品利用该政策避税，并设立高额罚款机制。

欧盟于2023年5月提出取消150欧元以下进口商品免税门槛的改革方案，计划建立新的跨境电商简化关税制度，并明确“在线平台”为海关义务责任人。

巴西自2024年8月起对50美元以下进口包裹征收20%关税，叠加州级流通税，实际税负可达44.5%。土耳其于2024年8月将免税额度从150欧元降至30欧元，并将非欧盟商品税率从30%提高至60%。

东南亚各国也纷纷出台新税收政策，如新加坡取消400新元以下商品消费税豁免，印尼限制100美元以下进口商品线上销售等。

这些政策变化显著提高了跨境电商的运营成本，企业需及时调整定价策略和物流方案。

（二）欧盟“数字双法”带来的平台责任

欧盟《数字市场法》（DMA）和《数字服务法》（DSA）于2022年生效，对数字服务提供者提出了严格合规要求。

《数字市场法》侧重于反垄断和公平竞争，要求被认定为“看门人”的大型平台开放生态系统，允许互操作和第三方应用接入。

《数字服务法》则聚焦平台内容治理和用户保护，要求在线平台特别是超大型在线平台（VLOPs）建立风险管理系统、加强内容审核、提高透明度并履行告知义务。违规者可能面临最高全球年营业额6%的罚款。

目前已有多家中国背景平台被纳入监管范围，如阿里速卖通被列为VLOPs并面临正式调查，TikTok、SHEIN和Temu等也受到欧盟重点关注。

（三）知识产权侵权风险

跨境电商常因销售“爆款”产品而面临知识产权侵权风险，包括商标、专利、版权和外观设计等侵权问题。这些风险部分源于知识产权的地域性特点，即在本国拥有知识产权并不代表在目标市场也享有同样权利；部分则源于卖家风险意识薄弱，故意模仿知名产品设计。如SHEIN在美国被Dr Martens起诉商标侵权，类似案例屡见不鲜。侵权后果不仅包括高额赔偿和产品下架，还可能影响企业声誉和海外业务拓展。

（四）数据合规与执法加强

随着全球数据保护立法趋严，跨境电商因处理大量用户数据而面临更高合规要求。欧盟《通用数据保护条例》（GDPR）实施以来，已开出多张天价罚单，如2023年Meta被罚12亿欧元。数据泄露、违规传输、未充分告知等问题都可能引发重大合规风险。

跨境电商平台需关注用户注册、支付、物流等环节的数据处理合法性，建立数据保护体系和泄露应急机制。

（五）供应链管理风险

跨境电商供应链具有多节点、跨地域、易断链等特点，在产品质量、溯源追责、信息准确性等方面存在风险。不同市场对产品质量、环保、标签等要求各异，增加了合规难度。近年来，不安全产品、虚假宣传、伪劣商品等问题频发，促使各国加强供应链全链条监管。

（六）新兴营销模式受限

印尼2023年颁布法令禁止社交媒体作为销售平台，并设定了100美元的最低进口商品价格要求，马来西亚等国家也在考虑类似限制。这些措施旨在保护本土产业，但限制了“直播带货”等社交电商模式的发展，对企业营销策略产生重大影响。

跨境电商合规体系建设

（一）确立合规战略定位

企业需将合规管理纳入整体发展战略，以“风险前置防控、价值协同创造”为核心导向，构建“高层统筹+全员参与”的战略落地机制。具体包括：

1. 战略制定依据：结合目标市场法规（如欧盟《市场监管法规（EU）2019/1020》、美国《消费者告知法案》、中国《跨境电子商务零售进口商品清单》、企业业务规模（如B2B/B2C模式差异）及全球化布局阶段，明确合规优先级（如新兴市场先聚焦准入合规，成熟市场侧重数据与知识产权合规）。

    

2. 高层权责绑定：设立“合规战略委员会”，由CEO或COO牵头，联合法务、财务、业务负责人组成，每季度召开合规战略会议，审议合规风险清单、重大合规决策及资源投入计划，确保合规与业务拓展同频推进。

    

3. 合规文化渗透：通过 “新员工合规入职培训+季度合规案例复盘+年度合规考核”，将合规要求融入员工日常操作（如客服话术需符合数据隐私规定、采购选品需提前核查准入资质），避免“重业务轻合规”的短期思维。

    

简言之，合规投入虽增加短期成本，但长期看有助于降低风险、提升品牌价值和市场竞争力。

（二）建立合规组织架构

基于“分层管理、跨部门协同”原则，搭建覆盖全业务链的合规组织体系，明确权责边界与协作机制：

1. 核心合规团队配置

总部层面设立独立合规部门，配备“法律+关务+税务+数据保护”复合型人才（如持有海关报关员资格、税务师证书、CIPP 数据隐私认证的专业人员），负责合规制度制定、风险排查及重大合规事件处理；区域层面（如海外仓、子公司）配备专职合规专员，对接总部合规要求，同步当地法规动态（如东南亚国家进口关税调整、欧盟环保新规），确保区域业务合规落地。

2.跨部门协作机制

建立“合规联络员制度”，在产品、采购、营销、物流、客服等部门各指定1名联络员，负责本部门合规需求对接（如产品开发阶段需合规专员介入核查认证要求）、合规问题上报；每月召开 “合规协同会议”，由合规部门牵头，各业务部门同步工作进展（如采购部门新合作供应商资质审核情况、营销部门海外广告合规性），共同解决跨部门合规痛点（如物流清关延误涉及的关务合规问题）。

3.考核与问责机制

将“合规指标”纳入各部门及员工绩效考核（如供应商合规审核通过率、合规培训完成率、违规事件发生率），对因合规失职导致企业损失的（如被监管部门处罚、品牌声誉受损），明确问责流程与整改要求。

（三）完善合规管理制度

围绕跨境电商“市场准入 - 产品全周期 - 合作方管理 - 风险应急” 核心环节，制定覆盖全场景的合规制度与操作规程，确保每个业务节点有规可依：

1. 市场准入评估制度

明确评估维度：包括目标国进出口政策（如禁止/限制进口商品清单）、行业准入认证（如电子类产品需欧盟CE、美国FCC认证，食品类需FDA注册）、税务合规要求（如VAT税率、申报周期）、数据隐私法规（如是否需提前获取用户授权）。

规范评估流程：新市场开拓前，由合规部门联合业务部门开展 “合规可行性调研”，形成《市场准入合规评估报告》，经合规战略委员会审批通过后方可启动业务；业务开展后，每半年更新 1 次评估报告，应对法规动态变化。

2.产品合规管理制度

产品设计阶段：要求产品团队同步提交《产品合规需求表》，合规部门介入核查材料合规性（如是否符合欧盟RoHS环保标准）、功能合规性（如儿童玩具需符合安全防护要求）。

生产与检测阶段：制定《产品合规检测规程》，明确每批次产品需通过第三方机构检测（如 SGS、Intertek），留存检测报告备查。

标签与包装阶段：规范产品标签内容（如产地、成分、警示语需符合目标国语言及格式要求），避免因标签不合规导致清关受阻。

3.知识产权保护制度

事前布局：针对核心产品（如自有品牌商品），在目标国提前完成商标注册（如通过马德里体系国际注册）、专利申请（如外观设计专利、实用新型专利）。

事中监控：定期通过 “知识产权数据库”（如欧盟IPO、美国USPTO）检索侵权风险，对疑似侵权商品（如平台上的仿冒品），由合规部门联合法务部门启动维权（如发律师函、向平台投诉）。

合作方审核：要求供应商、代运营服务商提供知识产权权属证明，签订《知识产权合规协议》，明确侵权责任划分（如因供应商提供侵权商品导致企业损失的，由供应商承担赔偿）。

4.数据安全与隐私保护制度

数据收集环节：制定《用户数据收集规范》，明确需获取用户明示同意（如注册时弹窗告知数据用途），禁止收集与业务无关的敏感信息（如生物识别数据）。

数据存储与传输环节：符合目标国数据本地化要求（如中国《数据安全法》、印度《个人数据保护法》），采用加密技术（如 AES-256 加密）存储数据，跨境传输前完成备案（如通过中国“数据出境安全评估”）。

数据使用与删除环节：禁止超范围使用数据（如将用户购物数据用于第三方营销），用户申请删除数据时，需在法规规定时限内（如 GDPR 要求30日内）完成删除并反馈。

5.供应商合规管理制度

准入审核：建立《供应商合规准入清单》，审核维度包括营业执照、进出口资质、生产许可证、合规历史记录（如是否曾因质量问题被处罚）、社会责任（如是否符合劳工权益标准）。

日常监控：每季度开展供应商合规审计，重点核查产品质量合规性、交货期履约合规性、税务申报合规性；对高风险供应商（如首次合作、涉及敏感品类），增加审计频次。

退出机制：对合规审核不通过、整改后仍不达标的供应商，纳入 “黑名单”，终止合作并留存记录。

6.应急响应机制

明确应急场景：包括监管部门处罚（如海关扣货、税务罚款）、产品召回（如因质量问题需召回）、数据泄露（如用户信息被窃取）、知识产权诉讼。

规范应急流程：成立 “合规应急小组”（由合规、法务、公关、业务负责人组成），接到应急事件后 1 小时内启动响应，24 小时内出具《应急处理方案》（如数据泄露需立即关停漏洞、通知受影响用户、向监管部门报备）。

事后复盘：应急事件处理完毕后，3 个工作日内完成复盘，分析问题根源（如制度漏洞、操作失误），修订相关制度并开展针对性培训，避免同类事件重复发生。

（四）加强合规技术支持

合规体系需通过动态监督与迭代优化，适应法规变化与业务发展需求，确保长期有效性：

1. 多层级监督机制

内部监督：由内部审计部门每半年开展1次合规专项审计，重点核查合规制度执行情况（如产品检测是否按规程操作）、合规风险整改情况，出具《合规审计报告》并公开整改要求。

外部监督：每年聘请第三方合规机构（如四大会计师事务所、专业合规咨询公司）开展独立评估，从 “行业对标” 角度提出优化建议（如对比头部企业合规体系，完善数据保护流程）。

全员监督：设立“合规举报通道”（如邮箱、热线），鼓励员工举报违规行为（如发现供应商提供虚假资质），对有效举报给予奖励，且严格保护举报人信息。

2.持续改进机制

法规适配更新：每月梳理全球法规变化，评估对企业业务的影响（如欧盟《数字服务法案》生效后，需调整平台商品审核流程），同步修订相关制度与技术工具（如更新 AI 筛查模型的合规标准）。

业务适配优化：新业务上线前（如开通跨境直播电商、拓展保税仓业务），开展 “合规影响评估”，调整组织架构（如新增直播合规岗位）、补充管理制度（如制定《直播电商合规操作规程》）。

案例复盘迭代：每季度汇总合规事件案例（包括自身案例、行业案例），组织各部门开展复盘，提炼经验教训（如 “某企业因数据跨境未备案被处罚”，需强化数据出境审核流程），并更新培训内容。

3.合规能力提升

分层培训：针对管理层开展“合规战略培训”（如解读合规对企业估值的影响），针对业务部门开展“场景化合规培训”（如采购部门培训供应商审核要点、客服部门培训数据隐私话术），针对新员工开展 “合规基础培训” 并通过考核方可上岗。

行业交流：加入跨境电商合规协会（如中国跨境电子商务协会合规专业委员会），参与行业合规论坛，学习先进实践（如借鉴同行的数据安全保护方案），提升企业合规竞争力。

四

企业合规实践建议

（一）深入了解目标市场法规

企业进入新市场前应进行全面法规调研，了解当地海关、税收、产品标准、数据保护、消费者权益等方面的要求。可借助专业机构力量，建立法规动态跟踪机制，及时应对政策变化。

（二）开展合规自我评估与审计

定期进行合规自我评估，识别潜在风险点，特别是针对欧盟“数字双法”等严格法规的要求。评估内容应包括平台责任履行、数据处理合法性、知识产权清理、产品安全合规等方面。根据评估结果制定改进计划并落实整改。

（三）实施产品全周期合规管理

从产品设计阶段即导入合规考量，确保符合目标市场标准和要求。建立供应商合规审核机制，明确质量要求和责任分配。产品上架前获取必要检测报告和认证，销售过程中保持质量监控，及时回应消费者投诉和监管问询。

（四）构建知识产权保护体系

进行全球知识产权布局，在重要市场提前注册关键商标和专利。建立侵权监控机制，定期排查平台商品知识产权状况。与品牌方合作开展打假行动，利用平台提供的知识产权保护工具处理侵权纠纷。

（五）加强数据安全与隐私保护

遵循“Privacy-by-design（PbD）”（隐私设计理念）原则，在产品和服务设计中嵌入数据保护措施。明确数据收集和使用范围，获取用户有效同意。建立数据分类分级制度，加强敏感信息保护。规范数据跨境传输流程，采用加密、匿名化等技术保障安全。

（六）优化供应链合规管理

建立供应商准入和定期评估机制，确保供应链各环节符合合规要求。加强与物流服务商、报关行等合作伙伴的沟通协作，共同提升合规水平。利用区块链等技术增强供应链透明度和可追溯性。

（七）拓展多元化市场布局

在巩固欧美等传统市场的同时，积极拓展东盟、中东、拉美、“一带一路”沿线国家等新兴市场，降低单一市场政策变化带来的风险。针对不同市场特点制定差异化策略，提供本地化产品和服务。

（八）培育合规文化与人才

加强员工合规培训，提高全员合规意识。引进和培养具备国际视野的合规专业人才，建立合规激励机制，将合规表现纳入绩效考核体系。

五

结论与展望

跨境电商合规管理是一项系统工程，需要企业从战略高度进行规划和部署。随着全球监管环境日趋严格，合规已成为跨境电商核心竞争力的重要组成部分。企业应当摒弃侥幸心理，主动适应监管要求，将合规管理融入业务流程各个环节。

未来，跨境电商合规将呈现以下发展趋势：一是监管协同化，各国将通过双边或多边协议加强监管合作；二是技术赋能化，人工智能、区块链等新技术将在合规管理中得到更广泛应用；三是标准统一化，国际组织可能推动建立更多跨境监管统一标准；四是责任全链化，从平台到供应商的全链条责任将进一步强化。